Com a chegada do fim do ano, contribuintes que fazem a declaração completa do Imposto de Renda têm uma oportunidade única para organizar suas finanças e reduzir o imposto a pagar. Ao investir em um PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre) até dezembro, é possível aproveitar o benefício fiscal de até 12% da renda bruta anual, transformando parte do imposto devido em investimento para sua aposentadoria.

O PGBL é voltado exclusivamente para quem faz a declaração completa do Imposto de Renda e possui renda tributável, como salários, honorários, férias ou pró-labore. A grande vantagem é a possibilidade de deduzir até 12% da renda bruta anual na declaração — o que pode aumentar a restituição ou reduzir o imposto a pagar. No entanto o contribuinte deve estar atento, pois “o erro mais comum está na hora de fazer a conta de quanto se deve contribuir em seu PGBL, muitos contribuintes acabam se enrolando neste momento e contribuem ou menos do que os 12%, e assim deixam de aproveitar todo ou benefício, ou aportam acima do teto dos 12%, sofrendo uma bitributação no volume excedente e gerando um prejuízo financeiro no final das contas”, explica o economista da FORUM Investimentos, Guilherme Pires.

Segundo Guilherme, o ideal é fazer o cálculo com base na renda do ano corrente e buscar apoio de um assessor ou um planejador financeiro antes de investir. “É um investimento excelente, mas precisa ser feito com acompanhamento. O PGBL traz vantagens reais para quem entende as regras — e riscos para quem entra sem orientação”, alerta. Além da dedução fiscal, o PGBL também funciona como uma reserva de longo prazo, que pode ser usada para complementar a aposentadoria. Mas, para isso, é importante escolher fundos adequados ao perfil de risco do investidor e entender que os resgates são tributados sobre o valor total investido, e não apenas sobre os rendimentos.

Para quem se enquadra nas condições, o momento é ideal para planejar aportes até 31 de dezembro, garantindo o benefício na declaração de 2026. De acordo com a Federação Nacional de Previdência Privada e Vida (Fenaprevi), o setor de previdência privada registrou R$ 150 bilhões em aportes em 2024, um crescimento de 14% em relação ao ano anterior. Os planos do tipo PGBL representam cerca de 40% desse volume, impulsionados pelo aumento da procura entre investidores jovens, de 25 a 40 anos, que buscam aliar planejamento tributário e futuro financeiro. 

A engenheira ambiental, Julia Saito, que realiza aportes regulares há mais de cinco anos em planos PGBL afirma: “Como sou CLT e declaro o Imposto de Renda de forma completa, o PGBL faz todo sentido para mim. Meu assessor me auxiliou nos cálculos e me ajudou a investir, aumentando minha restituição, transformando o dinheiro dos tributos em investimento”, explica. Embora os aportes possam ser feitos de forma mensal ou em cota única, o especialista Guilherme alerta: “Recomendo optar por uma contribuição única próxima ao fim do ano. Isso porque no caso de aportes mensais, se a pessoa perder o emprego no meio do ano, corre o risco de ter contribuído sem aproveitar todo o benefício fiscal disponível”. “Muitos contribuintes deixam para pensar no Imposto de Renda só na época da declaração, mas o planejamento começa agora. Fazer aportes em um PGBL até o fim de dezembro pode garantir uma restituição significativa no próximo ano”, lembrou Guilherme.

Com a virada do mês e a proximidade do encerramento do ano fiscal, o momento é ideal para avaliar o orçamento, fazer aportes e garantir o benefício fiscal. Como lembra o especialista, “quem deixa para janeiro perde o prazo — e também a chance de transformar o imposto em investimento”.

Serviço

Prazo para aplicar e aproveitar dedução: até 31 de dezembro de 2025

Limite de dedução: 12% da renda bruta anual tributável Indicado para: contribuintes que fazem declaração completa do IR.